Почему с EIN сложнее, чем с регистрацией LLC
Иностранный основатель без SSN и ITIN получает EIN не через сайт IRS (Налоговой службы США), а по факсу, по телефону или по почте: нужно заполнить форму SS-4 (заявление на получение EIN) и в строке 7b написать «foreign». IRS выдаёт EIN бесплатно, а по факсу ответ обычно приходит в течение 4 рабочих дней.
Подать документы на регистрацию LLC в Wyoming можно за вечер. Дальше нужен EIN (Employer Identification Number, федеральный налоговый номер компании): без него не открыть бизнес-счёт, не подключить Stripe, не зарегистрироваться продавцом на Amazon и не подать Form 5472 (информационную декларацию для компаний с иностранным владельцем). Онлайн-сервис IRS при этом просит SSN (номер социального страхования США) или ITIN (индивидуальный налоговый номер для тех, кто не может получить SSN), которых у нерезидента обычно нет. А в поиске первыми показываются платные «EIN-сервисы».
Ниже - бесплатный путь через IRS, разбор строк формы, в которых чаще всего ошибаются, и признаки, по которым можно узнать посредника.
Кому нужен EIN и когда его получать
Если вы как нерезидент зарегистрировали в США LLC или корпорацию, EIN понадобится почти для любого практического шага. Его спрашивают банки, платёжные системы и маркетплейсы. Номер нужен, чтобы:
- открыть бизнес-счёт в американском банке или финтех-сервисе;
- зарегистрироваться продавцом на Amazon, подключить Shopify Payments или Stripe;
- подать Form 5472: LLC с одним иностранным владельцем подаёт её за каждый год, в котором у компании были отчётные операции с владельцем или другим связанным лицом, даже если выручки не было (подробно - в руководстве по Form 5472);
- платить американским подрядчикам с оформлением формы 1099-NEC или выплачивать зарплату в США.
Для регистрации самой LLC EIN не нужен: штат его не спрашивает. IRS прямо просит сначала зарегистрировать компанию в штате и только потом подавать заявку на EIN: в форме указывается юридическое название, и оно уже должно значиться в документах штата.
Как получить EIN без SSN: четыре шага
Онлайн-заявка IRS доступна, только если у ответственного лица (responsible party, то есть человека, который владеет компанией или контролирует её) есть SSN или ITIN, а основное место ведения бизнеса находится в США. Иностранному основателю остаются три способа: факс, телефон и почта. Удобнее всего обычно факс: всё зафиксировано в документах, звонить на английском не нужно, а линия Fax-TIN (приём заявок на EIN по факсу) работает круглосуточно.
Как заполнить SS-4: строки, в которых чаще всего ошибаются
Большая часть формы простая. Ниже строки, которые вызывают больше всего вопросов у иностранных заявителей. Названия строк оставляем на английском, как в самой форме.
- Line 1 (Legal name, юридическое название): точно как в документах штата, включая пунктуацию.
- Lines 4a-4b (Mailing address, почтовый адрес): можно указать иностранный адрес: город, регион, почтовый индекс и страну. На этот адрес IRS потом пришлёт бумажное подтверждение EIN.
- Line 6 (County and state, округ и штат): инструкция IRS просит указать основное физическое местонахождение компании. Если офиса в США нет, многие указывают округ и штат по адресу регистрации компании (для Cheyenne в Wyoming это Laramie County). Если ваш случай нестандартный, уточните этот пункт до отправки.
- Line 7a (ответственное лицо): физическое лицо, которое в конечном счёте владеет компанией или контролирует её. Компания ответственным лицом быть не может. В LLC с одним иностранным участником это, как правило, вы.
- Line 7b (SSN, ITIN или EIN ответственного лица): если номера нет и получить его вы не можете, пишите «foreign». Нули и выдуманные номера не ставьте.
- Lines 8a-8c (сведения об LLC): Yes (это LLC), 1 (один участник), Yes (LLC создана в США, даже если владелец иностранец).
- Line 9a (Type of entity, тип организации): «Other» и надпись «Foreign-owned U.S. disregarded entity-Form 5472». «Sole proprietor» не отмечайте.
- Line 10 (Reason for applying, причина подачи): если вы начинаете новый бизнес, отметьте «Started new business» и укажите вид деятельности.
- Line 11 (Date business started): дата начала деятельности; для новой LLC обычно указывают дату регистрации в штате.
- Lines 16-17 (основная деятельность): в Line 16 отметьте категорию, которая лучше всего описывает бизнес (например, Retail для онлайн-торговли), а в Line 17 коротко опишите, что именно вы продаёте или какие услуги оказываете. Line 17 заполнять обязательно.
В разделе Third Party Designee (уполномоченное третье лицо) можно указать человека, например бухгалтера или зарегистрированного агента, который получит EIN и ответит на вопросы IRS по заявке. Чтобы это разрешение действовало, форму подписываете вы. Полномочия заканчиваются, когда EIN присвоен и передан этому лицу.
Платные «EIN-сервисы»: за что вы на самом деле платите
Признаки посредника: в адресе сайта есть «irs», но домен не .gov (настоящий сайт IRS - irs.gov); обещания «EIN гарантированно за один день»; просьба ввести данные карты до того, как показана цена; утверждения, что иностранцу можно подать заявку только через сервис.
Добросовестные платные помощники тоже есть: они заполняют форму и берут на себя отправку факса. Это бывает оправдано, если у вас нет факса или не хочется самому общаться с IRS. Но вы платите за удобство, а не за доступ: сам EIN всегда бесплатный.
Пример: Берик получает EIN для своей LLC в Wyoming
Условия примера: Берик живёт в Алматы, он налоговый резидент Казахстана и не резидент США. У него LLC в Wyoming с одним участником, которая по умолчанию считается игнорируемой для налогообложения компанией (disregarded entity). SSN и ITIN у Берика нет, приезжать в США он не планирует. Компания собирается продавать электронику на Amazon.
- День 1. Штат Wyoming регистрирует компанию Берика.
- День 2. Берик скачивает с irs.gov форму SS-4 (редакция December 2025) и заполняет её: Line 1 - «Berik Trading LLC», Lines 4a-4b - свой адрес в Алматы, Line 6 - «Laramie County, Wyoming», Line 7a - своё имя латиницей, как в загранпаспорте, Line 7b - «foreign», Lines 8a-8c - «Yes / 1 / Yes», Line 9a - «Other» и «Foreign-owned U.S. disregarded entity-Form 5472», Line 10 - «Started new business», Line 11 - дату регистрации LLC, Lines 16-17 - «Retail» и описание товара.
- Тот же день. Подписывает форму, указывает свой номер для ответного факса и отправляет её на 304-707-9471 через онлайн-сервис виртуального факса.
- В течение 4 рабочих дней. Приходит ответный факс от IRS с присвоенным EIN.
- Дальше. С этим номером Берик подаёт заявку на бизнес-счёт и регистрируется как продавец на Amazon.
Итог: расходы - только подписка на виртуальный факс, на заполнение уходит около получаса, на ожидание - несколько рабочих дней. Без SSN, без ITIN, без поездки в США и без оплаты посредникам.
Важно: EIN получен на компанию, но он не отвечает на вопрос, должен ли сам Берик подавать личную декларацию в США и нужен ли ему ITIN. Это зависит от фактов: как облагается компания, есть ли у неё доход, связанный с ведением бизнеса в США (effectively connected income), например при хранении товара на складах Amazon в США, и что предусматривает налоговое соглашение со страной резидентства, если оно есть. Такие вопросы лучше разобрать отдельно, до начала продаж.
Сам EIN не нужно продлевать: IRS называет его постоянным федеральным налоговым номером компании.
Что сделать после получения EIN
С EIN можно переходить к следующим шагам. Удобный порядок такой:
- Откройте бизнес-счёт. Банк или финтех-сервис обычно просит EIN, документы о регистрации компании и паспорт владельца. Требования и доступность для жителей разных стран различаются, поэтому проверяйте условия до подачи заявки.
- Проверьте обязательства перед штатом. Зарегистрированный агент должен быть оплачен и активен. Узнайте, какие ежегодные отчёты и сборы требует ваш штат.
- Ведите учёт с первой операции. Даже первый взнос капитала, которым вы пополняете новый счёт компании, считается отчётной операцией для Form 5472. Как такие операции отражаются в декларации, мы разбираем в руководстве по Form 5472.
- Узнайте, что подавать каждый год. Отчётность может понадобиться и в год без дохода. Разбор по типам компаний - в статье о том, нужно ли подавать отчётность, если LLC ничего не заработала.
Если вместо EIN пришёл отказ или ответа нет
В интернете часто публикуют расшифровки кодов вида Reference 101 или 115. По внутреннему руководству IRS (IRM 21.7.13) это сообщения, которые выдаёт онлайн-заявка, поэтому к заявке по факсу такие списки, как правило, не относятся.
Если за 4 рабочих дня EIN не пришёл или IRS прислал запрос вместо номера, сначала проверьте основное:
- название в Line 1 точно совпадает с документами штата;
- в Line 7b стоит «foreign» (или «N/A»), а не нули;
- форма подписана, и в ней указан ваш номер для ответного факса;
- использована актуальная редакция формы с irs.gov.
Затем позвоните на международную линию IRS 267-941-1099, чтобы разобраться с заявкой. Держите под рукой копию отправленной SS-4, подтверждение отправки факса и ответ IRS, если он был. Не отправляйте одну и ту же форму снова и снова: IRS выдаёт не больше одного EIN на одно ответственное лицо в день, а повторные заявки могут только запутать ситуацию.
Частые ошибки
- Подать заявку до регистрации LLC в штате. IRS прямо просит сначала зарегистрировать компанию и только потом подавать на EIN.
- Поставить в Line 7b «0» или «000-00-0000». Для ответственного лица без SSN и ITIN инструкция IRS предусматривает «foreign» или «N/A».
- Отметить в Line 9a «Sole proprietor». Для LLC с одним иностранным владельцем инструкция требует отметить «Other» и вписать формулировку, приведённую выше.
- Заплатить посреднику за бесплатный номер. Помощь с формой и факсом бывает удобной, но сам EIN IRS выдаёт бесплатно.
- Потерять CP 575. Подтверждение EIN спрашивают банки и маркетплейсы, иногда спустя годы. Восстановить его можно, но это лишние звонки и ожидание.
Частые вопросы
Нет. Онлайн-заявка IRS доступна, только если у ответственного лица есть SSN или ITIN, а основное место ведения бизнеса находится в США. Иностранному основателю без этих номеров остаются факс, телефон или почта.
По программе Fax-TIN IRS обычно присылает EIN ответным факсом в течение 4 рабочих дней, если форма заполнена полностью и правильно и в ней указан ваш номер факса. Позже по почте приходит уведомление CP 575. Заявка, отправленная почтой, обрабатывается около 4 недель.
Нет. EIN - номер компании, ITIN - личный номер физического лица, и получают их отдельно. Без SSN и ITIN в Line 7b формы SS-4 пишут «foreign». ITIN может понадобиться позже, например если вам самим нужно подать федеральную налоговую декларацию в США или заявить льготу по налоговому соглашению. Нужно ли это вам, зависит от ваших обстоятельств, а не от EIN.
Воспользуйтесь онлайн-сервисом виртуального факса: он отправляет и принимает факсы через сайт или электронную почту, в том числе из Казахстана, Турции и других стран. Другой вариант - позвонить на международную линию IRS 267-941-1099 и получить EIN по телефону.
Да. В разделе Third Party Designee формы SS-4 можно указать уполномоченное лицо, например бухгалтера или зарегистрированного агента. Оно получит EIN и ответит на вопросы IRS по заявке. Чтобы разрешение действовало, форму подписываете вы. Полномочия заканчиваются, когда EIN присвоен и передан этому лицу.
Да. При регистрации в штате, например для налога с продаж (sales tax) или налогов с зарплаты, обычно спрашивают федеральный EIN. Многие штаты при этом присваивают и собственный номер налогового счёта, но EIN остаётся основным идентификатором компании. Выбор штата регистрации на порядок получения федерального EIN не влияет.
Проверьте название в Line 1, отметку «foreign» в Line 7b, подпись и номер для ответного факса, а затем позвоните на международную линию IRS 267-941-1099. Коды вида Reference 101, которые часто встречаются в интернете, относятся к онлайн-заявке IRS, а не к подаче по факсу. Не отправляйте форму повторно много раз: IRS выдаёт не больше одного EIN на одно ответственное лицо в день.
Материал носит общий информационный характер и не заменяет индивидуальную налоговую консультацию. Требования могут различаться в зависимости от налогового статуса, типа компании, штата и конкретных обстоятельств.
